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证券投资基金第十八章考点

来源:爱考网 2019-06-16

《证券投资基金基础知识》第十八章基金估值、费用与会计核算考试分值占比6%左右。本章应重点掌握:基金资产估值的概念和应用、基金资产估值的法律依据和应用、基金资产估值的责任主体、基金资产估值的估值程序及基本原则、基金管理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式、基金会计核算的特点及主要内容、基金财务报告分析的主要内容。

第一节 基金资产估值

考点一:基金资产估值的概念

考点二:基金资产估值需要考虑的因素

考点三:基金资产估值的原则及方法

考点四:暂停估值的情形

第二节 基金费用

考点一:基金费用的种类

考点二:各种费用的计提标准

考点三:下列费用入基金费用的项目

第三节 基金会计核算

考点一:基金会计核算的概念及主要内容

考点二:基金会计核算的特点

第四节 基金财务会计报告分析

考点一:基金财务会计报告分析的目的

考点二:基金财务会计报告分析的主要内容

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